НДС и налог на прибыль
НДС
1) Вопросы формирования налоговой базы по НДС: а) соотношение «реализации», «возмещения расходов» и «возмещения убытков» и влияние на размер налоговой базы; б) одностороннее признание реализации и последствия оспаривания таковой со стороны контрагента; в) строительно-монтажные работы как объект обложения; г) суммы, связанные с оплатой за реализованные товары – бонусы, предварительные платежи, субсидирование стоимости продаж, скрытые платежи в рамках смешанных договоров, плата за опцион; д) безвозмездные сделки – пробные партии товара, сопутствующие основной поставке товары; е) недостачи и иное выбытие имущества, не сопряжённое с реализацией; ж) исчисление налоговой базы по сделкам между аффилированными лицами. 2) Применение ставок НДС: а) выбор ставки НДС 0% (10%) или 20%: последствия для поставщика и покупателя; б) поставка товаров по разным ставкам: расчёты, начисление НДС и применение налогового вычета; в) использование различных мест реализации работ (услуг) в целях «выбора» ставки НДС. 3) Применение налоговых вычетов по НДС: а) применение вычета на основании чеков ККТ; б) оформление исправительных и корректировочных счетов-фактур: пределы маневрирования в выборе способов оформления; в) вопросы восстановления НДС при получении бюджетных средств по различным причинам и способам предоставления; г) возмещение НДС в отношении объектов неоднозначного целевого назначения; д) правило «5-ти процентов»: значение учётной политики; е) применение в 2023 году процедуры заявительного возмещения НДС.
Налог на прибыль1. Вопросы признания доходов:а) курсовые разницы за 2022 год: различные подходы к порядку признания таковых; б) операции по увеличению фондов организации – вклад в имущество, прощение долга, «списание» кредиторской задолженности; в) признание просроченных задолженностей. 2) Вопросы структурирования и признания расходов: а) экономическая обоснованность расходов; б) признание расходов прямыми или косвенными; в) отнесение расходов в состав первоначальной стоимости амортизируемого имущества; г) признание затрат расходами будущих периодов. 3) Вопросы признания отдельных видов расходов: а) материальные расходы: отражение в учёте фактов использования материалов, технологических потерь, брака, отходов; б) расходы по оплате труда: экономическая обоснованность выплат работникам, расходы на отдых сотрудников, расходы по страхованию работников, дополнительные блага для работников на основании ЛТА, подтверждение характера выплат дистанционным сотрудникам; в) обоснование бонусов и премий по договорам; г) обоснование признания различных компьютерных (виртуальных, сетевых) услуг; д) признание прочих расходов – командировочные расходы, представительские расходы, лизинговые платежи, расходы по страхованию имущества и гражданской ответственности; е) вопросы признания внереализационных расходов – недостачи, убытки по договорам (в том числе – при заключении мирового соглашения или прощении долга). Регламент семинара: 09:00 – 10:00 – регистрация 10:00 – 12:30 – семинар 12:30 – 13:30 – обед в ресторане 13:30 – 15:30 – семинар 15:30 – 16:00 – ответы на вопросы
Санкт-Петербург
Отель «Holiday Inn», Московский пр., д. 97А (м. Московские Ворота) Бесплатная подземная парковка с Детского переулка Лекторы
Способы оплаты:Безналичный расчет путем перечисления денежных средств на расчетный счет продавца Заказать счет (кнопка, по которой открывается стандартная форма заказа) Банковской картойДля выбора оплаты товара с помощью банковской карты на соответствующей странице необходимо нажать кнопку Оплата заказа банковской картой. Оплата происходит через ПАО СБЕРБАНК с использованием банковских карт следующих платёжных систем:
МИР, VISA International, Mastercard Worldwide, JCB Для оплаты (ввода реквизитов Вашей карты) Вы будете перенаправлены на платёжный шлюз ПАО СБЕРБАНК. Соединение с платёжным шлюзом и передача информации осуществляется в защищённом режиме с использованием протокола шифрования SSL. В случае если Ваш банк поддерживает технологию безопасного проведения интернет-платежей Verified By Visa, MasterCard SecureCode, MIR Accept, J-Secure, для проведения платежа также может потребоваться ввод специального пароля. Настоящий сайт поддерживает 256-битное шифрование. Конфиденциальность сообщаемой персональной информации обеспечивается ПАО СБЕРБАНК. Введённая информация не будет предоставлена третьим лицам за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ. Проведение платежей по банковским картам осуществляется в строгом соответствии с требованиями платёжных систем МИР, Visa Int., MasterCard Europe Sprl, JCB. Возврат денежных средствВозврат переведённых средств возможен только до направления письма с доступом к оплаченному семинару. Производится на ваш банковский счёт в течение 5-30 рабочих дней (срок зависит от банка, который выдал вашу банковскую карту). Если у вас возникли проблемы с оплатой на нашем сайте, оставьте заявку и наш менеджер свяжется с вами с 09:30 до 18:00 в рабочие дни. Ссылка на политику конфиценциальности: Политика конфиденциальности |
|