Налоговая отчётность за II квартал 2022 года

Общие вопросы

1. Изменения в сфере валютного регулирования:
• увеличение сроков обязательной продажи валютной выручки и имеющиеся исключения;
• установления способа погашения задолженности перед нерезидентами по дивидендам;
• установление оснований и размеров возможных авансов в иностранной валюте.

2. Отдельные вопросы применения норм о прослеживаемости товаров: «кандидаты» на включение в систему прослеживаемости товаров, проблемы идентификации товаров для прослеживаемости, оформление счетов-фактур и отчётов об остатках товаров.

3. Влияние условий гражданско-правовых договоров на формирование налоговой базы.

4. Взаимоотношений с налоговыми органами:
• введение в НК РФ механизма и пределов раскрытия налоговой тайны (статья 102 НК РФ);
• раскрытие информации о реальных поставщиках и последствия;
• последствия нарушения налоговыми органами процедуры проведения налоговых проверок;
• обоснованность начисления пеней, определение их размера;
• контролируемые сделки;
• практика применения норм об истребовании документов (статья 93.1 НК РФ);
• практика применения норм о проведении выемки (статья 94 НК РФ);
• споры об определении рыночного уровня цены сделки.

НДС

1. Вступающие в силу изменения в НК РФ:
• освобождение от НДС сумм обеспечительных платежей – проблемы и неопределённости;
• освобождение от НДС некоторых операций в рамках договоров коммерческой концессии;
• введение ставки 0% для некоторых видов деятельности в туристской сфере;
• увеличение ставки НДС с 10% до 20% в отношении некоторых категорий товаров.

2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
• подарочные карты;
• демонстрационные образцы, пробные партии товаров;
• расходы в интересах третьих лиц;
• неденежные займы;
• правопреемство и перемена стороны в договоре.

3. Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:
• при использовании ставки 0%;
• в рамках инвестиционных (иных аналогичных) договоров;
• при реорганизации (перемене стороны договора);
• расширение возможности применения заявительного порядка возмещения НДС (статья 176 НК РФ).

Налог на прибыль

1. Поправки в НК РФ в части налога на прибыль:
• исчисление в течение 2022 года курсовых разниц;
• выявление нематериальных активов в ходе инвентаризации;
• отражение обеспечительных платежей;
• отражение лизинговых операций.

2. Признание отдельных доходов:
• демонстрационное оборудование, бонусные единицы товаров, пробные партии товаров;
• суммы налогов, удержанных из выручки иностранными контрагентами;
• списание кредиторской задолженности.

3. Признание отдельных расходов:
• списание дебиторской задолженности (осведомлённость о финансовом положении контрагента, прощение долга, целесообразность сделки – основания задолженности);
• прямые и косвенные расходы: обоснованность учётной политикой;
• разграничение ремонта и реконструкции (модернизации);
• материальные расходы (документальное обоснование технологического процесса и прохождение запасов стадий производства);
• расходы по оплате труда (создание нормальных условий труда, личное страхование работников);
• расходы по имущественному страхованию (страхование имущества и его простоя, страхование ответственности, страхование рисков получения убытков).

Зарплатные налоги

1. Планируемые уточнения в части выплаты пособий по уходу за ребёнком для работающих.
2. Изменение сроков уплаты страховых взносов для некоторых категорий страхователей;
3. ФНС России предупреждает: «схема» с самозанятыми опасна;
4. Применение пониженных тарифов: необходимо соблюдение формальных критериев.
5. Проблемы надлежащей квалификации компенсационных выплат.
6. Освобождение материальной выгоды от налогообложения - не повод для злоупотреблений.

Имущественные налоги

1. Разрешение вопроса о перечне «дорогих» автомобилей.
2. Квалификация работ по улучшению характеристик основного средства в свете ФСБУ 6/2021: влияние на размер налоговой базы.
3. Неотделимые улучшения арендованной недвижимости: наличие объекта обложения зависит от применения ФСБУ 6/2021.
4. Предстоящие изменения по налогу на имущество и подготовительные действия в этой связи.




Регистрация: с 09:30
Начало семинара: 10:00

Санкт-Петербург

Отель «Holiday Inn»,

Московский пр., д. 97А (м. Московские Ворота)

Бесплатная подземная парковка с Детского переулка

Лекторы

• 
  Куликов Алексей Александрович
  Независимый член Совета Северо-Западного территориального отделения НП «Российская Коллегия аудиторов».

• ---

Способы оплаты:

---

---

Возврат денежных средств

Возврат переведённых средств возможен только до направления письма с доступом к оплаченному семинару.

Производится на ваш банковский счёт в течение 5-30 рабочих дней (срок зависит от банка, который выдал вашу банковскую карту).

Если у вас возникли проблемы с оплатой на нашем сайте, оставьте заявку и наш менеджер

свяжется с вами с 09:30 до 18:00 в рабочие дни.

Ссылка на политику конфиценциальности: Политика конфиденциальности