Топ-3 ошибок в налоговой отчётности и способы их исправления

Ошибки в налоговой отчётности случаются даже у опытных бухгалтеров. Ниже рассмотрим три из них, которые встречаются довольно часто и поговорим, что делать, если вы их уже допустили.

1.  Пропущен срок подачи 6-НДФЛ

Последствия:

- Штраф: 1 000 рублей за каждый полный и неполный месяц просрочки (п. 1.2 ст. 126 НК РФ).

- Блокировка счёта при задержке более 20 дней. Налоговики имеют право приостановить операции по банковским счетам организации (п. 3.2 ст. 76 НК РФ).

Решение:

- Как можно скорее подать расчёт. Чем раньше это случится, тем меньше последствий будет иметь.

- Подготовить письмо с объяснением, если задержка произошла по уважительной причине. Можно попросить снизить размер штрафа.

- Отслеживать даты сдачи отчётности внимательнее. Например, можно настроить уведомления в смартфоне, подписаться на бухгалтерские паблики, в которых регулярно публикуют календарь для бухгалтера.

2. Ошибки в налоговых вычетах и расходах

Последствия:

- Отказ в принятии вычета: ИФНС может не принять спорные расходы и доначислит налоги и пени.

- Штрафы: возможны санкции за занижение налоговой базы (в лучшем случае).

Решение:

- Проверить обоснованность расходов: соответствуют ли они требованиям НК РФ, есть ли подтверждающие документы.

- Подготовить пояснения для налоговой, в случае если придет запрос. Расходы нужно будет детально обосновать и приложить подтверждающие документы.

- Проконсультироваться у эксперта по налогам или найти официальные разъяснения ФНС для подтверждения вашей позиции. Наши слушатели, например, могут позвонить по телефону горячей линии: 8 812 244 95 95.

3. Неправильно рассчитана сумма налога и это привело к недоимке в бюджет

Последствия:

- Пени: их начисляют за каждый день просрочки. Для юрлиц в 2025 году ставку будут считать:

- в течение первых 30 дней просрочки включительно - на основании 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ;

- с 31-го дня по 90-ый день просрочки включительно - на основании 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ;

- с 91-го дня просрочки снова на основании 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ (п. 5.1 ст. 75 НК РФ).

Штрафы: возможно начисление штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

Решение:

- Используйте онлайн-калькуляторы для расчёта точного размера пеней.

- Проверяйте расчёты перед отправкой.

- Не откладывайте подачу уточнёнки и уплату недоимки начисленными пенями.

Ошибки в налоговой отчётности могут иметь фатальные последствия как для компании, так и для ответственных лиц. Минимизировать риски поможет своевременное повышение квалификации. Например, на семинарах Учебного Центра М-СТАЙЛ можно обсудить не только основные изменения в законодательстве, но и научиться корректно их применять. Список ближайших тем есть на сайте: vashseminar.ru.