Обучение
1 часть семинара (Морозова С.М.)
1. Дивиденды. 1.1. Порядок уплаты налоговым агентом налога на прибыль с дивидендов; 1.2. Применение нулевой ставки по налогу на прибыль при выплате дивидендов; 1.3. Выплата «непропорциональных» дивидендов. Налогообложение дивидендов прошлых лет. 2. Цессия. 2.1. Особенности договора уступки права требования; 2.2. Порядок учета убытка при уступке права требования; 2.3. Реализация финансовых услуг. 3. Учет НДС в расходах по налогу на прибыль. 3.1. Учет «экспортного» НДС в расходах; 3.2. Порядок учета НДС в расходах при списании кредиторской задолженности; 3.3. Отдельные случаи включения «входного» НДС в расходы. 4. Проценты по долговым обязательствам. 4.1. Изменения в порядке учета процентов по займам и кредитам; 4.2. Учет сопутствующих платежей по долговым обязательствам. 5. Дебиторская задолженность. 5.1. Признание дебиторской задолженности безнадежной. Ограничения срока исковой давности; 5.3. Особенности списания «дебиторки» при ликвидации должника; 5.4. Создание резерва по сомнительным долгам в налоговом учете; 5.5. Списание «дебиторки» при наличии «кредиторки» того же контрагента. 6. Проявление должной осмотрительности. Как, по мнению официальных органов, должен поступать добросовестный налогоплательщик. Анализ судебной практики. 2 часть семинара (Куликов А.А.) 1. Практика освобождения по статье 145 НК РФ: заявительный характер и недискриминационное применение. 2. Объект обложения НДС: • определение места реализации товаров (работ, услуг) • операции, связанные с безвозмездной передачей имущества: собственно подарки; передача бонусного товара; раздача товаров в рекламных целях • начисление НДС в отношении строительно-монтажных работ • различные гражданско-правовые выплаты как объект обложения НДС • изменения в порядке исчисления налоговой базы в отношении недвижимости • начисление НДС в отношении операций по уступке права требования • поощрительные выплаты как элемент экономического стимулирования • определение налоговой базы по сделкам, выраженным в иностранной валюте или условных единицах; возникающие при этом отклонения в бухгалтерском и налоговом учёте • отдельные вопросы исполнения обязанностей налогового агента 3. Применение налоговых вычетов по НДС: • документальное подтверждение налогового вычета • применение налоговых вычетов в отношении НДС, уплаченного с полученных авансов • возмещение НДС при возврате товаров • возмещение НДС при гражданско-правовых нарушениях, совершаемых третьими лицами • периоды применения налогового вычета
Санкт-Петербург [TypeError] Cannot access offset of type string on string (0) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/templates/VASH_SEMINAR/components/bitrix/news/COURSES/bitrix/news.detail/.default/template.php:221 #0: include /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component_template.php:790 #1: CBitrixComponentTemplate->__IncludePHPTemplate(array, array, string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component_template.php:885 #2: CBitrixComponentTemplate->IncludeTemplate(array) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:776 #3: CBitrixComponent->showComponentTemplate() /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:716 #4: CBitrixComponent->includeComponentTemplate() /home/c/cp86249/public_html/bitrix/components/bitrix/news.detail/component.php:515 #5: include(string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:607 #6: CBitrixComponent->__includeComponent() /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:684 #7: CBitrixComponent->includeComponent(string, array, object, boolean) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/main.php:1072 #8: CAllMain->IncludeComponent(string, string, array, object) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/templates/VASH_SEMINAR/components/bitrix/news/COURSES/detail.php:2 #9: include(string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component_template.php:790 #10: CBitrixComponentTemplate->__IncludePHPTemplate(array, array, string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component_template.php:885 #11: CBitrixComponentTemplate->IncludeTemplate(array) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:776 #12: CBitrixComponent->showComponentTemplate() /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:716 #13: CBitrixComponent->includeComponentTemplate(string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/components/bitrix/news/component.php:336 #14: include(string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:607 #15: CBitrixComponent->__includeComponent() /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/component.php:684 #16: CBitrixComponent->includeComponent(string, array, boolean, boolean) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/classes/general/main.php:1072 #17: CAllMain->IncludeComponent(string, string, array, boolean) /home/c/cp86249/public_html/training/index.php:6 #18: include_once(string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/modules/main/include/urlrewrite.php:184 #19: include_once(string) /home/c/cp86249/public_html/bitrix/urlrewrite.php:2 ---------- |