ПАКЕТ ИЗ ДВУХ СЕМИНАРОВ ПО ВЫГОДНОЙ ЦЕНЕ: "ФСБУ" и "Налоговая отчётность за 9 месяцев"

24 сентября - "Федеральные стандарты бухгалтерского учета 2024-2025"

Лектор: Мышьякова Ирина Александровна

1. Изменения в законодательстве о бухгалтерском учете и аудите. Программа разработки федеральных стандартов. Новые ФСБУ и правила их применения. Добровольный и принудительный переход на новые ФСБУ. Поправки и введение новых МСФО, в т.ч. МСФО 18.

2. База переходного периода по нематериальным активам. Обязательное применение ФСБУ 14 и МСФО 3. Разницы в БУ и НУ.

3. Разницы в БУ и НУ по запасам, основным средствам и аренде. Упрощения для малого бизнеса.

4. Новости в первичных документах. Применение ФСБУ 27. Электронизация. Экономическая обоснованность расходов по первичным документам

5. Отчетность. Новые понятия и требования к отчетности по ФСБУ 4/2023. Пользователи стандарта, состав и содержание. Обязательное применение новых ФСБУ в отчетности 2025. Требования и условия достоверности. Принципы достоверности, нейтральности, последовательности и др. Подходы к признанию информации существенной (минимальный перечень показателей для раскрытия в формах). Новое в подписании отчетности, общее правило и конкретизация.

6. Состав и содержание информации, раскрываемой в отчетности. Оборотные и краткосрочные активы. Критерии МСФО 1 и нового ФСБУ 4/2023

7. Операционный цикл по МСФО и ФСБУ. Правила применения. Новые объекты учета, раскрытие информации о них.

8. Зачеты (сворачивание) показателей в отчетности. Критерии допустимости и недопустимости. Грубые ошибки, последствия и правила исправления.

9. Инвентаризации с учетом нового ФСБУ 28/2023. Плюсы и минусы досрочного перехода.

10. Инвентаризации, являющиеся (не являющиеся) фактом хозяйственной жизни. «Договорная» инвентаризация. О применении федеральных стандартов бухучета при инвентаризации активов и обязательств. Налоговая инвентаризация на «особых» территориях. Особенности инвентаризаций.

11. Обязательные инвентаризации. Учет результатов инвентаризации, в том числе:
o Определение ликвидационной стоимости ОСов и НМА;
o Определение справедливой стоимости ОСов и НМА по МСФО 13;
o Тестирование на обесценение запасов, ОСов и НМА; отличие;
o Назначение запасов для целей проведения ремонтов; инструкция по учету ремонтов и их классификация для целей БУ и НУ;
o Затраты (расходы), необходимые для формирования оценочных обязательств;
o Инвентаризация дебеторки-кредиторки. Сверка. Отражение результатов инвентаризации активов в БУ и НУ.
o Изменения в бухгалтерских оценках или исправление ошибок по ПБУ 8/2010 и 22/2010. Уровни существенности.

12. Изменение структуры нормативного регулирования инвентаризации. Начало применения нового стандарта. Обновленная терминология. Новый порядок инвентаризации. Общие и специальные нормы-требования к инвентаризации. Упрощенные способы проведения инвентаризации.

13. Актуализация способов определения фактического наличия объектов инвентаризации. Методы проверки в ходе инвентаризации, в том числе подсчет, взвешивание, осмотр и др. альтернативные методы.

14. Инвентаризационная или ревизионная комиссия. Участие аудитора. Отражение результатов. Дата оценки. Новые требования к документированию инвентаризации. Новый порядок оценки результатов инвентаризации.

15. Дополнения и изменения в Учетную политику и иные локальные документы.

1 октября - "Налоговая отчетность за 9 месяцев 2024 года"

Лектор: Куликов Алексей Александрович

Общие вопросы

1. Налоговая амнистия для схемы «дробления бизнеса»: механизм и условия освобождения от ответственности.
2. Реформа налогового законодательства с 2025 года:
2.1. увеличение стоимостных пределов для применения УСН;
2.2. введение обязанности по уплате НДС налогоплательщиками УСН;
2.3. выбор режима налогообложения – ОСНО или УСН;
2.4. освобождение от уплаты НДС для налогоплательщиков УСН: условия, основания, процедура;
2.5. выбор ставки НДС: основания, процедура и последствия;
2.6. изменение ставки НДС в течение налогового периода: процедура и последствия;
2.7. проверка контрагента на предмет обоснованности ставки НДС;
2.8. надлежащее формирование данных ККТ при изменении ставки НДС в течение налогового периода;
2.9. вопросы формирования цены договора, оформления первичных документов и счёт-фактур при изменении применяемой ставки НДС;
2.10. введение туристического налога.

3. Некоторые вопросы применения трудового законодательства:
3.1. расширение сферы действия межведомственных комиссий «по зарплате»: контроль за задолженностью по заработной плате и принятие мер к её погашению;
3.2. уточнения при предоставлении отпусков инвалидам;
3.3. увольнение работника при установлении инвалидности;
3.4. обоснованность увольнения за прогул;
3.5. обоснованность снижения стимулирующих выплат работникам.

4. Изменения в проведении корпоративных процедур:
4.1. нотариальное удостоверение назначения генерального директора;
4.2. дистанционное проведение общих собраний участников (акционеров);
4.3. урегулирование механизмов выплаты дивидендов «потерянным» акционерам.

5. Процедурные вопросы взаимодействия с налоговыми органами:
5.1. мировое соглашение по налоговым спорам (соглашение об обстоятельствах);
5.2. выемка документов в рамках налогового контроля;
5.3. истребование документов минуя ТКС;
5.4. продление до конца 2024 года моратория на прогрессивную шкалу начисления пеней;
5.5. отмена блокировки счетов за непредставление квитанций о получении документов по ТКС;
5.6. нарушение налоговым органом очерёдности применения обеспечительных мер: возможные последствия;
5.7. невключение дебиторской задолженности в состав имущества, в отношении которого вводятся обеспечительные меры.

НДС

1. Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
1.1. введение новых налоговых льгот по НДС;
1.2. начисление НДС в отношении операций по выбытию имущества организации, в том числе вследствие противоправных действий третьих лиц;
1.3. отграничение операций по продаже металлических изделий от операций по реализации металлолома;
1.4. формирование налоговой базы при изменении ставки НДС;
1.5. начисление НДС при использовании различных (в том числе цифровых) активов;

2. Применение пониженных ставок НДС:
2.1. ставка 0% по международным перевозкам и экспедированию, в том числе для плательщиков УСН;
2.2. ставка 10% в отношении отдельных товаров;

3. Применение налоговых вычетов:
3.1. разъяснения ФНС России по оформлению корректирующих и исправительных счёт-фактур;
3.2. применение налогового вычета в отношении операций, не давших положительного результата.

Налог на прибыль

1. Изменения по налогу на прибыль:
1.1. продление до конца 2027 года действующего порядка учёта курсовых разниц по непогашенным обязательствам;
1.2. изменение ставки налога на прибыль с 2025 года;
1.3. введение пониженной ставки по налогу на прибыль для малых технологических компаний;
1.4. расширение сферы применения повышающего коэффициента признания отдельных затрат;

2. Отдельные вопросы признания расходов:
2.1. признание подотчётных сумм при отсутствии кассовых чеков (материальные расходы, командировочные расходы и т.п.);
2.2. расширение сферы применения федерального инвестиционного вычета;
2.3. переквалификация затрат на ремонт в расходы капитального характера (реконструкция, модернизация);
2.4. неправильная квалификация актива как основного средства и ошибка в выборе амортизационной группы;
2.5. обоснованность выплат в пользу работников
2.6. признание убытков от списания капитальных вложений, не давших результата;

3. Исполнение обязанности налогового агента:
3.1. набор необходимых документов для неудержания налога на доходы;
3.2. квалификация смешанных договоров для целей исполнения обязанности налогового агента.

Страховые взносы

1. Дополнительное снижение ставок страховых взносов для СМП и необходимость приведения в соответствие кодов ОКВЭД.

2. Уточнение правил применения пониженных тарифов страховых взносов для российских ИТ-компаний, в том числе связанных с иностранными лицами.

3. Перенос сроков уплаты фиксированного платежа в конце года.

4. Противодействие «зарплатным схемам»: договоры с ИП, опровержение «самозанятости».

5. Последствия ненадлежащего оформления отношений с самозанятым.

6. Начисление страховых взносов на выплаты социального характера: суды по-прежнему на стороне налогоплательщика.

НДФЛ

1. Вопросы применения налоговой ставки по НДФЛ в отношении дистанционных работников-нерезидентов Российской Федерации. Введение новых правил исчисления НДФЛ по гражданско-правовым договорам в отношении нерезидентов.

2. Введение профессионального налогового вычета для физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

3. Введение особого порядка начисления НДФЛ при продаже долей в уставном капитале.

4. Введение прогрессивной шкалы НДФЛ и особого порядка исчисления налоговых баз.

5. Новые правила предоставления налоговых вычетов.

Транспортный налог

1. Порядок определения налоговой базы в отношении дорогостоящих автомобилей.

2. Вопросы исчисления налоговой базы в отношении гибридных автомобилей.

Имущественные налоги

1. Значительное увеличение имущественных налогов на дорогостоящие объекты недвижимости.

2. Вопросы квалификации активов в качестве основных средств.

3. Неправильный расчёт налога из-за ошибки в данных Росреестра.

4. Переквалификация движимого имущества в недвижимость – практика ФНС РФ.

Санкт-Петербург

Лекторы

• 
  Мышьякова Ирина Александровна
  Консультант-практик по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения, аттестованный преподаватель ИПБ России, аттестованный аудитор.

• ---

• 
  Куликов Алексей Александрович
  Налоговый консультант.

• ---

Способы оплаты:

---

---

Возврат денежных средств

Возврат переведённых средств возможен только до направления письма с доступом к оплаченному семинару.

Производится на ваш банковский счёт в течение 5-30 рабочих дней (срок зависит от банка, который выдал вашу банковскую карту).

Если у вас возникли проблемы с оплатой на нашем сайте, оставьте заявку и наш менеджер

свяжется с вами с 09:30 до 18:00 в рабочие дни.

Ссылка на политику конфиценциальности: Политика конфиденциальности