НДС и налог на прибыль

Общие вопросы

1. Ценообразование как основной элемент, определяющий размер выручки:
1.1. НДС в составе оплаты за товары (работы, услуги);
1.2. возмещаемые расходы и платежи за счёт стороны договора;
1.3. отграничение платы за услуги от штрафных платежей;
1.4. экономическая обоснованность цены сделки.

2. Момент определения реализации:
2.1. отграничение передачи товаров от передачи результатов выполненных работ и передачи результатов работ от оказания услуг;
2.2. момент отгрузки товаров и момент перехода права собственности;
2.3. момент передачи (в том числе – при односторонней передаче) результатов работ;
2.4. момент оказания услуг как экономически значимого результата деятельности исполнителя.

3. Расторжение договора (отказ от исполнения обязательства):
3.1. отражение операций в учёте и в налоговых декларациях;
3.2. налоговые последствия использования различных способов восстановления нарушенного права.

НДС

1. Вопросы формирования объекта налогообложения:
1.1. место реализации товаров и работ (услуг), в том числе в рамках смешанных договоров, и последствия в виде раздельного учёта;
1.2. безвозмездная передача физическим лицом имущества третьим лицам;
1.3. использование активов для апробации контрагентами;
1.4. недостача как объект обложения НДС;
1.5. возможность применения статьи 174.1 НК РФ в отношении «групп компаний».

2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы:
2.1. момент определения налоговой базы при недоказанности ставки 0%;
2.2. уплата НДС при ввозе товаров из стран ЕЭАС через посредников;
2.3. определение налоговой базы по смешанным договорам, частично подпадающим под льготы по НДС;
2.4. аванс как элемент налоговой базы (момент получения, изменение назначения оплаты, неденежные средства, перемена лиц в договоре);
2.5. новый порядок определения базы по операциям «трэйд ин» в отношении транспорта;
2.6. определение базы в отношении операций с отходами металлов.

3. Применение пониженных ставок НДС:
3.1. электронные реестры подтверждающих документов;
3.2. ставка 0% в отношении международных перевозок;
3.3. применение расчётных ставок.

4. Применение налоговых вычетов:
4.1. симметричность отражения операций по отгрузке и принятию к учёту отчуждаемого актива;
4.2. выгодность и необходимость приобретаемого актива как условие для вычета по НДС;
4.3. документальное подтверждение права на вычет.

Налог на прибыль

1. Признание доходов для целей прибыли:
1.1. кредиторская задолженность (фиктивная цессия, исключение организации из ЕГРЮЛ, исключение предпринимателя из ЕГРИП);
1.2. определение доходов в отношении операций, связанных с изменением состава учредителей и размера капитала (вклад в имущество, уставный капитал, невостребованные дивиденды);
1.3. признание присуждённых сумм штрафов и неустоек;
1.4. курсовые разницы в отношении авансов при изменении их назначения; 1.5. различные субсидии на возмещение отдельных затрат налогоплательщика.

2. Общие вопросы признания расходов:
2.1. документальное подтверждение (электронные документы, использование простой цифровой подписи, первичные бухгалтерские документы); 2.2. экономическая обоснованность затрат (обусловленность договором, обычая делового оборота);
2.3. структурирование затрат на прямые и косвенные расходы, на капитализированные и прочие расходы, на нормируемые и ненормируемые расходы.

3. Признание отдельных видов расходов:
3.1. материальные расходы (технологическое обоснование, обоснование использования материалов-аналогов, отражение отходов и брака);
3.2. выплаты работникам (обоснование премий и надбавок, возмещение личных расходов работников);
3.3. расходы на содержание амортизационного имущества (использование повышающих коэффициентов признания затрат, обоснование СПИ активов, списание недоамортизированных объектов);
3.4. прочие расходы и убытки: имущественное страхование, рекламные расходы, лицензионные платежи (роялти), расходы на привлечение заёмного капитала, недостачи;
3.5. отдельные вопросы формирования резервов: резерв на ремонт основных средств, резерв по сомнительным долгам.


Регламент семинара:

09:00 – 10:00 – регистрация
10:00 – 12:30 – семинар
12:30 – 13:15 – обед в ресторане
13:15 – 15:00 – семинар, ответы на вопросы

Санкт-Петербург

Отель «Московские ворота»,

Московский пр., д. 97А (м. Московские Ворота)

Бесплатная подземная парковка с Детского переулка

Лекторы

• 
  Куликов Алексей Александрович
  Налоговый консультант.

• ---

Способы оплаты:

---

---

Возврат денежных средств

Возврат переведённых средств возможен только до направления письма с доступом к оплаченному семинару.

Производится на ваш банковский счёт в течение 5-30 рабочих дней (срок зависит от банка, который выдал вашу банковскую карту).

Если у вас возникли проблемы с оплатой на нашем сайте, оставьте заявку и наш менеджер

свяжется с вами с 09:30 до 18:00 в рабочие дни.

Ссылка на политику конфиценциальности: Политика конфиденциальности