НДС, налог на прибыль в 2026 г. – сложные вопросы разбираем вместе

практические решения по применению ставки 22% и оформления счетов-фактур по переходящим на 2026г. договорам. Перевод ККТ и оформление кассовых чеков по новым ставкам, новые льготы и новые освобождения от налога, изменения по условиям работы с компаниями применяющими специальные ставки 5% и 7 %, электронные счета-фактуры и УПД. Камеральная проверка новой декларации по налогу, контрольные соотношения и изменения в части камерального контроля НДС по новым требованиям НК в ред. Закона от 28.11.2025г.№425-ФЗ.

в различных хозяйственных ситуациях. Момент определения налоговой базы. Понятие «отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг» для целей исчисления НДС. Получение авансов, обеспечительных платежей, залога, штрафных санкций. Безвозмездная передача товаров, работ, услуг, имущественных прав. В каких случаях такая передача не облагается НДС? Изменение цены договора, получение премий, бонусов. Импортно-экспортные операции в 2026г. Внедрение системы СПОТ.

Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях. НДС в чеке ККТ.

основания и особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при передаче в УК, при смене налогового режима, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

практика применения изменений в порядке применения повышающего коэффициента 2, ФИНВ и РИНВ, новые возможности и ограничения на признание расходов различных видов; ограничение на признание расходов в периодах, следующих за периодом, к которому они относятся, сомнительные долги с 2026г. Особенности учета доходов и расходов в 2026г., в том числе внереализационных. Выплата дивидендов – что важно учесть и какие претензии могут быть у налоговых органов. Доходы, не учитываемые для налогообложения. Экономическая целесообразность расходов: документальное подтверждение и судебная практика с учетом ст.54.1 НК. Отдельные виды расходов: материальные, оплата труда и премии к праздникам, модернизация ОС и НМА, ремонт, реконструкция, аренда, консультационные услуги, командировки, представительские, обучение, расходы на служебный транспорт, выплаты участникам СВО, имущественные налоги. Расходы на продвижение продукции (товара), в т.ч. требования к рекламе через интернет, проценты по займам. Судебная практика по налогу на прибыль: какие важные решения ВС и КС помогут компании решить сложные вопросы в исчислении налога