Добавить в Избранное Заказать обратный звонок
Ваш город:
Санкт-Петербург
Выберите город:
Санкт-Петербург
Москва
Как пройти налоговую проверку в 2024? Все, что нужно знать:

- об уточненных декларациях
- жалобе в ЦА ФНС
- грамотных ответах на претензии о контрагентах
- трендах налоговых проверок 2024 г.
- новой программе АСК – НДФЛ

Посмотреть программу
Как пройти налоговую проверку в 2024?
НДС и налог на прибыль: что нового?

- Общие вопросы
- НДС
- Налог на прибыль

Посмотреть программу
 НДС и налог на прибыль:
6-НДФЛ в 2024 году – новый бланк и правила контроля

Все новости об:
- НДФЛ
- страховых взносах
- взносах на травматизм

Посмотреть программу
6-НДФЛ в 2024 году –
Изменения в системе воинского учета: что нужно знать работодателям?

- обзор законодательства;
- правила работы с повестками;
- как наладить учет в организации;
- обязанности и ответственность
  работодателей

Подробности
Изменения в системе воинского учета:
Классный подарок бухгалтеру! Антистресс для ключевого сотрудника

Подарите важному для вашего бизнеса человеку:

- полезный семинар, который он выберет сам
- целый день вне офиса в отличной компании
- прекрасный обед в ресторане

Подробности
Классный подарок бухгалтеру!
Консультации для юрлиц Помощь рядом!

Назрел вопрос к налоговому консультанту или юристу?
Задайте его он-лайн!
Отвечают эксперты Учебного Центра М-СТАЙЛ

Задать вопрос экспертам
Консультации для юрлиц
Как пройти налоговую проверку в 2024? Все, что нужно знать:

- об уточненных декларациях
- жалобе в ЦА ФНС
- грамотных ответах на претензии о контрагентах
- трендах налоговых проверок 2024 г.
- новой программе АСК – НДФЛ

Записаться
Как пройти налоговую проверку в 2024?
Новый видеосеминар об НДС и налоге на прибыль

- ценообразование,
- момент реализации,
- расторжение договора,
- НДС,
- налог на прибыль

Записаться
Новый видеосеминар об
НДС и налог на прибыль: что нового?

- Общие вопросы
- НДС
- Налог на прибыль

Записаться
 НДС и налог на прибыль:
6-НДФЛ в 2024 году Основные новости о:

- новой форме 6-НДФЛ;
- страховых вносах;
- взносах на травматизм

Записаться
6-НДФЛ в 2024 году
6-НДФЛ в 2024 году – новый бланк и правила контроля

Все новости об:
- НДФЛ
- страховых взносах
- взносах на травматизм

Записаться
6-НДФЛ в 2024 году –
Изменения в системе воинского учета: что нужно знать работодателям?

- обзор законодательства;
- правила работы с повестками;
- как наладить учет в организации;
- обязанности и ответственность
  работодателей

Записаться
Изменения в системе воинского учета:
НДС и налог на прибыль особенности уплаты в 2024 году

- изменения в НК РФ
- новые формы документов
- разбор сложных вопросов
  и типичных ошибок

Записаться
НДС и налог на прибыль
Управление финансами в кризис

- оборотные средства
- управление денежными потоками
- решение практических примеров
- антикризисное управление

Записаться
Управление финансами
Гособоронзаказ: что важно знать?

- раздельный учет
- отчетность
- ошибки
- судебная практика

Записаться
Гособоронзаказ:
СМЕШАННЫЙ самый современный абонемент

Новый формат абонемента в 2024:
- 2 видеосеминара
- 2 очных семинара
- выбрать можно любую тему

Записаться
СМЕШАННЫЙ
Классный подарок бухгалтеру! Антистресс для ключевого сотрудника

Подарите важному для вашего бизнеса человеку:

- полезный семинар, который он выберет сам
- целый день вне офиса в отличной компании
- прекрасный обед в ресторане

Записаться
Классный подарок бухгалтеру!
Консультации для юрлиц Помощь рядом!

Назрел вопрос к налоговому консультанту или юристу?
Задайте его он-лайн!
Отвечают эксперты Учебного Центра М-СТАЙЛ

Записаться
Консультации для юрлиц

Популярные налоговые риски: условия возникновения, категории и штрафы

Популярные налоговые риски: условия возникновения, категории и штрафы

Когда возникают налоговые риски

 

Ситуаций, провоцирующих налоговые риски в жизни любого бизнеса, предостаточно. Но, по большому счету, их все можно разделить на два вида:


1. Налоговые нарушения:

- неуплата налога,

- неподача декларации,

- неподача документов в ИФНС,

- невыполнение обязанностей налогового агента. 

Каждый вид нарушения и условия, при котором оно было совершено, провоцирует свои риски. Также рисков может быть сразу несколько. К примеру, если пропустить срок подачи налоговой декларации, то:

- компании могут заблокировать счета;

- инспекторы могут выписать штраф.

Если пропустить срок уплаты налога, то могут привлечь к ответственности - плоть до уголовной и начислить пени.

 

2. Нарушения, которые налоговики только подозревают:

- получение необоснованной налоговой выгоды и т.д.

В данном случае проверяющие будут оценивать деятельность предприятия по специальным критериям:

- посмотрят на налоговую нагрузку,

- проверят показатели рентабельности,

- долю вычетов по НДС,

- есть ли среди контрагентов однодневки и т.п.

Если инспекторам что-то покажется подозрительным, представителей компании могут вызвать для пояснений, а само предприятие внесут в план выездных проверок.

Проверить свою компанию с точки зрения «привлекательности» для проверяющих может любой – достаточно ознакомиться с критериями, которыми руководствуется налоговая служба.


image-from-rawpixel-id-93853-jpeg.jpg


Налоговые риски и контрагенты


Опасных категорий контрагентов две:

1. Фирмы-«транзитеры». Такие компании являются номинальными участниками «транзитных схем». Фактически они не участвуют в операциях. К примеру, такой фирмой может быть «как бы» посредник, который на самом деле никаких посреднических услуг не оказывает. «Транзитером» моет быть и организация, которая на самом деле ведет хозяйственную деятельность, и однодневка.

«Транизитеры» по своим признакам похожи на однодневки и недобросовестных контрагентов. Характерные черты:

- отсутствие офиса и стационарного телефона;

- отсутствие возможности и ресурсов для исполнения условий сделки – нет склада, оборудования, транспорта, персонала;

- расходы примерно совпадают с доходами.

 

2. Фирмы – «однодневки». В законодательстве официального определения этого термина нет. «Однодневками» обычно называют формально обособленные, но по факту несамостоятельные организации, которые на самом деле никакой предпринимательской деятельности не ведут. Тот, кто контролирует деятельность «однодневки», создает ее для получения необоснованной налоговой выгоды. «Однодневки» создаются для фиктивного документооборота с другими участниками. Такие фирмы нужны для проведения одной или нескольких операций.

 

Признаки «однодневок»:

- компания открыта на уже умершего человека, либо нерезидента, либо на того, кто был дисквалифицирован;

- руководители часто меняются;

- компания работает менее трех лет;

- организацию зарегистрировали чуть ли не накануне сомнительной сделки;

- по месту регистрации компании фактически нет;

- у организации отсутствует договор аренды помещения с собственником;

- помещение по месту регистрации не подходит под офис;

- нет бухгалтерской (налоговой) отчетности, отчетность «нулевая» или «убыточная»;

- условия договоров нетипичные для обычной практики – отсрочка платежей на длительный срок, расчеты векселями) и т.д.


image-from-rawpixel-id-922053-jpeg.jpg   

Работа с этими категориями контрагентов вызывают подозрения у налоговиков в получении необоснованной налоговой выгоды. А раз так, то компанию могут включить в план выездных проверок. Если необоснованность налоговой выгоды докажут, то налоговики:

- снимут вычеты «входного» НДС и расходы по налогу на прибыль;

- откажут в возмещении НДС;

- откажут в налоговой льготе;

- доначислят налоги и пени;

- выпишут штраф.

 

Достанется и должностным лицам: если их действия посчитают подпадающими под УК РФ, то их могут привлечь к уголовной ответственности.

  

Что делать?


 Снижать налоговые риски:

- исключать сомнительные операции с «однодневками» из учета, сдавать уточненки;

- уведомлять об этом проверяющих пояснительными записками – есть шанс, что они скорректируют свои данные и выездную проверку не назначат.

 

Налоговые риски и первичка


Первичные документы требуют к себе внимательного отношения, особенно если они должны подтвердить право на учет затрат, льготы или другое уменьшение налоговых платежей. Поэтому требуйте у ответственных лиц оригиналы, оформленные должным образом. Если их не будет, то налоговики вправе доначислить:

- налог на прибыль (налог при УСН с объектом «доходы минус расходы» или ЕСХН). Это может произойти при отсутствии документов, которые могут подтвердить расходы. Неподтвержденные затраты либо исключат из расходов, либо определят сумму к уплате расчетным путем.

- НДС. Налоговики «снимут» вычеты входного налога, если им не представить документы, на основании которых принимались на учет приобретенные товары, работы, услуги.

- налог на имущество организаций. Это возможно, если была заявлена льгота по имуществу, которое предполагалось использовать по определенному назначению, а документов, которые это самое использование подтверждают, нет.


Кроме недоимки проверяющие могут начислить пени и выписать штраф за нарушение правил учета или за неуплату налоговых платежей.



Подготовлено по материалам СПС КонсультантПлюс.


Больше информации о налогах - в видеосеминарах для бухгалтера. Кликните на кнопку ниже.


Видеосеминары для бухгалтера

Внимание!
Законодательство РФ меняется часто, поэтому опубликованный материал может быть неактуален.
Чтобы уточнить информацию по этому вопросу, вы можете обратиться по телефону 8 800 2000 226,
либо оставить его на форуме: https://vashseminar.ru/forum/.

Оцените, пожалуйста, эту статью:
(0)
Получите 10 новых документов по НДС!
E-Mail*
Имя*
Подписной раздел Видеогалерея
Виджет для яндекса

VashSeminar.ru

Разместите новости и акции с нашего сайта, на главной странице ЯНДЕКСА
и вы не пропустите наши выгодные предложения!

добавить на Яндекс

Подписка на новостные рассылки сайта

Контакты для прессы

(812) 244-95-95

+79111800278 - моб. отдела семинаров

E-mail: Seminar@m-style.spb.ru


Яндекс.Метрика
X
Регистрация участников мероприятия


Мероприятие*
Бронирование:
Цена:
ФИО*
Компания*
Почта*
Телефон*
Получать новости?
spamtest
spamtest
Промокод (если есть)
Я принимаю политику конфиденциальности и даю согласие на обработку моих персональных данных*
CITY_MAIL CITY_MAIL
Защита от автоматического заполнения
 
Введите символы с картинки*

* - обязательные поля

vk.com ok.ru ok.ru TelegramNew zen.yandex.ru